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发票综合服务平台操作功能详解!

dnsren 代理记账 2020-03-27 194 0 代理记账
  新版增值税发票综合服务平台已经和大家见面一段时间了,相信大家都认真的学习过了~
  但是,还是要就发票抵扣勾选中的两个小功能给大家做个提醒!
  操作不当可没有后悔药吃哦~
  这里向大家介绍的是:
  【发票不抵扣勾选】和发票抵扣勾选中的【有效税额勾选】这两个操作功能.
  在旧的增值税发票勾选平台中是没有这两个功能的,以往我们都是必须先勾选确认,再在申报增值税的时候去修改发票状态选择不抵扣,或者进项税额转出,这好比留了个小尾巴,勾选平台未完成的操作在申报增值税的时候再补上一刀,这样就显得很不严谨了.
  那么此次新版增值税发票综合服务平台能新增了这两项功能,解决了上述问题,所有数据在这里都直接确认好了.
  下面我们一起来了解下这两个功能的操作流程及注意事项
  一、发票抵扣勾选之【有效税额勾选】
  登录增值税发票综合服务平台,抵扣勾选—发票抵扣勾选,选择查询条件,点击左侧上方查询,查询出所有可勾选的进项发票信息后,单位根据自身经营情况判断是否发生只可部分抵扣的情形,系统默认的是全部税额,在发票勾选操作区域我们可以改动有效税额,修改成我们需要进项抵扣的有效税额,修改完成提交.
  特别提醒
  如果一张发票,您选择了部分勾选,就代表您确认了这样发票只抵扣有效税额,发票的状态就会变成已勾选.
  当这个所属期申报缴税后,这样发票剩下的税额也不能再次进行抵扣,这样发票就是部分抵扣.所以大家在选择部分勾选的时候,必须要特别小心.
  二、发票不抵扣勾选
  增值税发票综合服务平台—抵扣勾选—发票不抵扣勾选,该功能是为实现纳税人选择确认相应申报期内用于申报不抵扣的增值税进项发票.这部分的发票可能因为"非正常损失或用于集体福利个人消费"不能用于抵扣.
  操作界面与发票抵扣勾选界面基本一致,分为查询条件区域和不抵扣勾选区域,纳税人查询出进项发票数据后,在"不抵扣勾选"区域勾选不抵扣发票信息后提交即确认不抵扣发票信息了.
  特别提醒
  选择了不抵扣以后申报期结束后,那么这张发票的用途就不能再被改变了,以后也不能重新被抵扣勾选.
  大家都学会了吗,以上两个功能操作都需要大家谨慎操作,一旦确认签名,申报期结束后,那么以后就无法再改变发票状态再次进行进项抵扣!
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